广丰农商行资产质量堪忧 多项指标均不达标

继金融委会议多次“喊话”释放强烈信号后，中小银行“补血”提速。

近日，证监会披露定增计划显示，江西广丰农村商业银行股份有限公司(下称“广丰农商行”)拟定向发行股票不超过9000万股(含)，发行价格为2元/股，预计募集资金不超过1.8亿元(含)，用于提高资本充足水平，增强抗风险能力。

根据定向说明书显示，广丰农商行资产质量不容乐观。

截至2020年一季末，该行不良贷款率为10.99%，较上年末上升2.7个百分点。而该指标在2018年末一度高达20.96%，远超监管规定5%的标准。拨备覆盖率为59.56%，该指标连续两年低于120%。

不仅如此，该行核心一级资本充足率为5.71%，低于监管要求大于等于7.5%的标准;单一客户贷款集中度为17.63%，高于监管要求10%的标准。

同时，净利润多年亏损，且持续扩大。报告期内，2018年度、2019年度、2020年1-3月，公司净利润分别为-12,292.78万元、-2,533.55万元、-9,139.65万元。

针对广丰农商行盈利能力及资产质量等问题，本报记者多次拨打该行定向说明书中联系电话，但截至发稿该电话无人接听。

资产质量堪忧

据天眼查显示，广丰农商行是由原江西广丰农村合作银行整体变更设立的，成立于2016年，目前注册资本为1.94亿元。

该行共设有26个营业网点，其中，1家总行营业部、8家支行、17家分理处，全部都在江西本地。

根据说明书记者注意到，该行业绩增收不增利的情况十分明显。2018年度、2019年度和2020年1-3月，该行营业收入分别为1.57亿元、2.19亿元和0.59亿元，实现净利润分别为-1.23亿元、-0.25亿元和-0.91亿元。

广丰农商行为何会出现连年净利润为负的情况?

“2018-2019年净利为负的原因是，根据监管要求，90天以上逾期贷款需计入不良贷款，农商行需对不良贷款计提拨备，当年资产减值损失冲减了利润。”这是该行给出的解释，“而今年一季度净利润低于同期水平，是受到疫情影响，公司吸收存款大幅攀升，但发放贷款及垫款并无过大变化。”

此外，广丰农商银行资产规模稳步增长，但资产质量承压明显。

记者发现，截至2020年3月末，资产总额增至88.35亿元，负债总额增至85.60亿元。但截至2018年末、2019年末及2020年一季度末，广丰农商银行不良贷款率分别为20.96%、8.29%和10.99%。

不良贷款率在2018年末一度高达20.96%，远超监管规定5%的标准。单一客户贷款集中度为17.63%，高于监管要求10%的标准。

广丰农商行在说明书中解释称，该行于2018年将本金或利息逾期90天以上贷款全部调整为不良贷款，导致当年末不良率较高。2020年一季度末，受新型冠状病毒肺炎疫情影响，该行不良贷款上升，导致不良率上升至10.99%。截至今年3月末，该行不良贷款已得到良好的压降，风险处置工作初有成效。

对于不良贷款的分布构成及产生原因，“从客户类型来看，截至2020年3月末，不良贷款主要体现在企业客户;按照行业分布划分，不良贷款前三名为建筑业、批发和零售业、农林牧渔业。” 广丰农商行称。

同时，广丰农商行表示公司单一客户贷款集中度均高于监管指标值10%，主要原因是受公司不良贷款攀升影响，公司资本净额下降所致。

广丰农商行盈利能力及资产质量问题已是摆在眼前的事实。那么，通过定向增发就能改变现状?对此，记者多次拨打该行定向说明书中联系电话，但截至发稿该电话无人接听。

多项指标均不达标

根据证监会披露定增计划显示，江西广丰农村商业银行股份有限公司(下称“广丰农商行”)拟定向发行股票不超过9000万股(含)，发行价格为2元/股，预计募集资金不超过1.8亿元(含)，用于提高资本充足水平，增强抗风险能力。

“当中小银行真正有补充资本需求时，可能会发现‘补血’渠道并不宽。”某城商行人士对记者表示，“而定向增发方式可以补充核心一级资本，有助于缓解中小银行一级资本压力。”

记者看到，2018年广丰农商行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率均为10.24%。到2019年，该指标下降到6.86%，而今年一季度再次下落1.15个百分点，为5.71%。

监管对于这三项指标的要求分别是，核心一级资本充足率要大于等于7.5%，一级资本充足率大于等于8.5%，资本充足率大于等于10.5%。

可见，广丰农商行在去年和今年一季度前两项指标全部未达标。

广丰农商行解释称，主要原因是2018年末、2019年末和2020年3月末公司未分配利润分别为-0.89亿元、-1.24亿元和-2.16亿元，导致公司资本净额逐年下降，进而导致公司资本充足率逐年降低。

在增资过程中，广丰农商行拨备覆盖率快速下降等问题也随着定向发行说明书的披露而“曝光”。

记者注意到，截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年3月31日，广丰农商行拨备覆盖率分别为43.30%、61.33%和59.56%，不符合监管要求。

可以预见的是，在广丰农商行多项指标不达标的情况下，不得不选择定增来为其“补血”。

按照广丰农商银行按募集资金的上限1.8亿元测算，本次发行完成后，资本净额将得以提升，综合实力将得以提高，核心一级资本充足率将升至7.47%，资本充足率将升至8.01%。虽然有所提升，但仍低于监管要求。

据银保监会披露的数据显示，截至一季度末，城商行和农商行的资本充足率分别为12.65%和12.81%，低于去年末的12.70%和13.13%。而从中小银行服务实体经济、加大对中小微企业信贷支持的现实需求看，中小银行亟须进一步增强自身资本实力。

“中小银行盈利能力有限、股东结构不合理，内源性资本补充较为困难，所以需要外源性补充方式，多渠道补充资本。对于非上市银行来说，定增和发债是常用的增资方式。”前述农商行人士表示。“但中小银行在服务中小微企业方面具有独特的优势，增加资本可以更好的服务实体经济。”

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